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廣州一般納稅人記賬注意的問題

發布:廣州公司注冊 發表時間:2019年10月29日 閱讀:
 

一般納稅人的幾種形式以及需要注意的問題:


在廣州,普通納稅人的納稅申報有兩種形式:紙質申報和網上申報。

一。書面聲明

這樣,只對指導期內的公司,在報稅時填寫5張(一式兩份),帶上IC卡復印件,交由特別經理或值班員核對比對認證結果,然后到報稅窗口報稅;

這五種形式分別是:主表、進項稅額明細表、銷項明細表、專用發票申報扣款明細表、專用發票存根明細表。

2.網上申報

除指導期外,一般納稅人公司可以在網上申報納稅。申報后打印反饋結果,到稅務局辦理IC卡清算手續。

深圳市納稅人總公司納稅申報流程:

一。月底前核對并解密輸入發票;

2.納稅申報前(至少下月7日前),復印輸出發票;

三。打印本月發票清單;

四。網上納稅申報:

(一)開具普通發票的,進口;

(二)收取進口可抵扣的“四小發票”(運費發票、廢品發票、農產品購銷憑證、海關增值稅完稅憑證);

(3)主表自動生成后,根據發票明細表在申報單中填寫“輸出明細”;

(4)如有投入轉出、納稅等情況(一般在小企業指導期內),需填寫

(五)夜間申報會計報表及附表,領取收據,打印蓋章。

5個。確認稅務賬戶有足夠的金額納稅;

6.將打印好的數據、發票清單和金稅卡(中介機構不需要攜帶)拿到稅務局大廳窗口進行比對。如有問題,將金稅卡鎖好,轉入異常崗位處理。

一般納稅人應注意:

一。納稅人上月開具的增值稅專用發票是否全部復印并報稅,否則可能漏領存根聯;

2.如果納稅人在月中更換了金稅卡,則需注意更換前已開具的增值稅專用發票是否已成功復制上報。否則,需將未復制成功的發票存根復印件或記賬復印件帶到稅務服務窗口進行不規范納稅申報和存根復印件附加記錄。

三。納稅義務人申報后發現比較不一致的,不得調整申報表的數據申報。有必要及時查明原因并加以處理。


一般納稅人與小規模納稅人的區別:


事實上,企業是小企業還是一般納稅人并不是他們所說的,而是在某種程度上被界定的。接下來,我給大家介紹一下成都先鋒編輯。

一。小規模納稅人認定標準

(一)從事貨物生產或者應稅勞務的納稅人,或者以經營為主兼營貨物批發、零售的納稅人,年銷售額在50萬元(含)以下的;

(二)除前款規定以外的納稅人,年應納稅銷售額在80萬元以下的。

(三)其他個人年度應稅銷售額超過小規模納稅人標準的,應當按照小規模納稅人繳納稅款。

(四)非企業單位和應稅行為不經常的企業,可以選擇按小規模納稅人納稅。

2.一般納稅人認定標準

(一)納稅人從事貨物生產、應稅勞務或者以經營為主的,年增值稅銷售額超過50萬元;

(二)應稅勞務年銷售額超過500萬元的納稅人;

(三)其他行業年應納稅銷售額超過80萬元。

無論企業屬于一般納稅人還是小規模納稅人,最重要的兩個環節是記賬和納稅申報。但是,如果情況不同,對簿記的要求、應申報的稅款和可能的風險有很大的不同。讓我們詳細討論一下:

一。許多帳單使人難以應付

眾所周知,記賬最基本的原始憑證是各種發票和單據。代理公司需要每月取得客戶的發票,然后整理成專業的會計憑證。由于普通納稅人的高周轉率,涉及的賬單通常多于小規模納稅人。

此外,增值稅專用發票進項發票的核減涉及一般納稅人,操作相對復雜。很多細節需要與客戶確認,所以客戶代理公司通常會提供現場送貨服務。

2.復雜的納稅申報流程與稅負控制

在納稅申報方面,一般納稅人與小規模納稅人的差別更大。小規模納稅人按季申報增值稅,一般納稅人按月申報增值稅。對于單一增值稅,申報次數翻了一番。

此外,每次還有更多的申報表需要填寫。以增值稅為例:小規模納稅人只需填寫:增值稅納稅申報表、納稅申報表所附材料及免稅申報明細。如果是零申報,更方便。但對于普通納稅人來說



文章編輯:廣州注冊公司
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